Nota de aviso: Recordatorio fin plazo Informe Experto PBCyFT. Auditores y asesores fiscales

    Recordatorio: Fin de plazo Informe Experto Externo independiente. Febrero y julio 2013

     INFORME EXPERTO EXTERNO.REQUISITOS DE FECHAS:

    Todos los sujetos obligados (Art 2 LPBC y FT) , con excepción de los empresarios que ejercen a título individual, deben de realizar un examen anual por parte de un experto externo independiente (Art 28 LPBC y FT). A tal efecto, el experto externo debe de realizar y emitir el informe con la mayor brevedad posible, sin que en ningún caso pueda exceder de dos meses desde la fecha de referencia del informe (Art 5 O.EHA 2444/2007).

    COMUNICACIONES AL SEPBLAC:

    Los expertos externos, semestralmente, deben de comunicar formalmente al SEPBLAC (Organismo responsable y supervisor del cumplimiento de la LPBC y FT) los informes emitidos. Dicha comunicación se realizará durante el mes siguiente al semestre de referencia.

    FIN DE PLAZOS A CONSIDERAR:

    Considerando los requisitos anteriores destacamos los plazos a considerar para este primer trimestre 2013, para los sujetos obligados cuyo periodo de revisión a considerar coincida con el año natural ( en caso contrario hay que adaptar las diferencias).

    Febrero 2013:

    Fecha límite de referencia para la emisión del informe de experto externo del año 2012.

    Julio 2013: 

    Durante el mes de julio los expertos externos deben comunicar al SEPBLAC (Servicio Ejecutivo de Prevención del Blanqueo de Capitales) los informes realizados y emitidos en el primer semestre de 2013, que corresponderían a la revisión del ejercicio 2012 y, en su caso, a los otros periodos de 12 meses que corresponda su emisión en el primer semestre de 2013. 

    Es importante considerar que la no realización del informe de experto externo es considerado falta grave. Por ello, recomendamos asegurar la realización de los citados informes, el cumplimiento de los requisitos, comunicaciones y fechas estipuladas en la normativa de referencia.

    Quedamos a vuestra disposición para clarificar cualquier duda que tengáis al respecto y poder ayudaros en el adecuado cumplimiento de los requisitos que la LPBC y FT en vuestra actividad y en los servicios prestados a vuestros clientes sujetos a la norma.

    A tal efecto os iremos informando de los programas de formación específicos que iremos desarrollando, sobre las implicaciones en las auditorías de sujetos obligados a la LPBCyFT y sobre las implicaciones de dicha normativa en la prestación de servicios de asesoría fiscal, que complementan los cursos on-line para socios y expertos en PBC, disponibles en la plataforma de formación de este Consejo General. 

    [email protected]

     © Copyright de la recopilación: Registro de Auditores de Sistemas de Información.
    © Copyright de cada una de las noticias corresponde a sus
    autores/editores
    Cambiar su e-mail o sus datos.
    Borrarse de la lista de suscriptores.
    Sugerencias a la redacción de este Boletin.